為促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務健康規(guī)范發(fā)展，近日中國銀監(jiān)會發(fā)布并實施《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》�！掇k法》旨在明確保理業(yè)務相關定義和分類，督促銀行根據自身特點，健全完善保理業(yè)務管理制度，建立與業(yè)務規(guī)模和復雜度相適應的業(yè)務組織架構，細化業(yè)務流程及風險點控制，提高對騙保、虛假貿易背景的甄別能力，加強融后資金監(jiān)測力度，強化內部控制，做好風險隔離。同時，督促銀行加強IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務效率，降低操作風險。

        保理業(yè)務是指以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務，通常用于企業(yè)貿易活動。

    《辦法》首先對保理業(yè)務的應收賬款做出定義，即企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益。保理業(yè)務中的應收賬款轉讓是指與應收賬款相關全部權利及權益的讓渡。同時《辦法》還嚴格規(guī)定了保理融資中合格應收賬款的標準，對未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、有價證券付款請求權等幾種不合格應收賬款進行了定義，明確不得基于以上應收賬款開展保理融資業(yè)務。

    考慮到保理業(yè)務有較強的行業(yè)實踐特點，《辦法》特別強調了中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會的專業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務的行業(yè)自律機制。

    為了控制保理融資業(yè)務的風險，《辦法》特別對保理融資業(yè)務流程進行了規(guī)范，對融資產品、客戶準入、合作機構準入、業(yè)務審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對單保理融資提出審慎管理要求，即比照流動資金貸款對賣方或買方進行授信全流程管理。同時要求銀行嚴格審核基礎交易的真實性，合理評估借款人或借款人交易對手風險，做實風險評價。

    據了解，近年來，購貨商賒銷付款逐步成為主導結算方式。為適應這一市場格局變化，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務迅速發(fā)展，在支持實體經濟和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務準入門檻較低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。當小微企業(yè)產品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托實力強大的核心企業(yè)上下游關系，有效實現(xiàn)信用增級。銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應收賬款轉變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。 記者 王璐